계약의 해지에 따른 수정세금계산서 지연수취 가산세 문의
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안녕하세요,
계약의 해지에 따른 수정세금계산서 지연수취 가산세 발생여부를 문의 드립니다
계약발생
1. 21년 12월 : 12월 31일자로 매입세금계산서 수령
(공급가액 100원, 부가세액 10원 가정)
2. 21년 4분기 부가가치세 신고 일정에 상기 금액 공제받음
계약해지
1. 22년 5월 : 계약의 해지
(해지와 관련하여 수정세금계산서 수취하지 아니함)
수정세금계산서 수령
1. 22년 8월 : 계약의 해지에 따른 수정세금계산서 수취
(공급가액 -100원, 부가세액 -10원)
위와 같은 상황에서 아래와 같이 문의 드립니다
1. 수정매입세금계산서 지연수취에 대한 가산세 발생여부 (당사 기준)
2. 수정매출세금계산서 지연발행에 대한 가산세 발생여부 (거래처 기준)
감사합니다
계약의 해지에 따른 수정세금계산서 지연수취 가산세 발생여부를 문의 드립니다
계약발생
1. 21년 12월 : 12월 31일자로 매입세금계산서 수령
(공급가액 100원, 부가세액 10원 가정)
2. 21년 4분기 부가가치세 신고 일정에 상기 금액 공제받음
계약해지
1. 22년 5월 : 계약의 해지
(해지와 관련하여 수정세금계산서 수취하지 아니함)
수정세금계산서 수령
1. 22년 8월 : 계약의 해지에 따른 수정세금계산서 수취
(공급가액 -100원, 부가세액 -10원)
위와 같은 상황에서 아래와 같이 문의 드립니다
1. 수정매입세금계산서 지연수취에 대한 가산세 발생여부 (당사 기준)
2. 수정매출세금계산서 지연발행에 대한 가산세 발생여부 (거래처 기준)
감사합니다