부가가치세 대손세액공제 질문입니디ㅡ
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부가가치세 대손세액공제 질문입니다
부가세 별도 공사계약을 체결하였고
1억원(부가세 별도 1천만원)=총 11000만원
계약 시 지급 순서대로 매입처가 대금을 지급하던중 파산결정이되어
대손세액공제 신청예정입니다
만약 총금액에서 아직 5000만원이 미지급(대손)이라면
대손세액공제시
1.1000만원 대손세액공제 인정
(부가세 별도계약인데 부가세를 못받았기에 전체 1천만원공제가 인정되어야한다)
2.5000만원의 10/110=454만원 대손세액공제 인정
어떤것이맞는지요?
근거도함께부탁드립니다
부가세 별도 공사계약을 체결하였고
1억원(부가세 별도 1천만원)=총 11000만원
계약 시 지급 순서대로 매입처가 대금을 지급하던중 파산결정이되어
대손세액공제 신청예정입니다
만약 총금액에서 아직 5000만원이 미지급(대손)이라면
대손세액공제시
1.1000만원 대손세액공제 인정
(부가세 별도계약인데 부가세를 못받았기에 전체 1천만원공제가 인정되어야한다)
2.5000만원의 10/110=454만원 대손세액공제 인정
어떤것이맞는지요?
근거도함께부탁드립니다
#부가가치세 대손세액공제