부가세 수정신고 가산세

안녕하세요. OYS경영컨설팅 대표 세무사 오연실입니다.

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제시해주신 사진을 보면 기간이 조금 이상한데... 어쨌든 1월~3월분 신고, 즉 예정신고 시 누락한 매출을 신고하시려는 것 같습니다. 이 경우에는 수정신고가 아닌 확정신고서의 예정신고누락분이 기입하는 것이 원칙적으로 옳으니 참고바랍니다.

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가산세의 경우 일단 과소신고 세액이

17,289,940 - 14,819,993 = 2,469,947원이므로

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1) 과소초과한급신고 가산세 : 일반과소신고로 보아 3개월 이내 수정에 따른 감면을 적용하면

2,469,947 x 10% x 25% = 61,748

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2) 납부지연가산세 : 2023년 4월 25일 신고 후 7월 25일 예정신고 누락 신고로 가정

2,497,947 x 2.2/10,000 x 91일 = 49,448

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이렇게 계산이 됩니다.

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도움이 되셨기를 바랍니다. 감사합니다.

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안녕하세요!!

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부가가치세는 제품이나 용역이 생산·유통되는 모든 단계에서 기업이 새로 만들어 내는 가치인 ‘부가가치’에 대해 부과하는 세금입니다.

부가가치세는 사업자나 재화를 수입하는 자만 납부합니다. 외국에서 재화를 수입하면 사업성이 없더라도 과세대상이 됩니다.

국내 사업자의 경우 사업자 조건을 만족해야 해야 합니다. 영리목적과는 상관없이 과세되지만 계속성이 없거나 인적 물적 독립성이 없다면 부가가치세 과세 대상이 아닙니다.

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▶부가세 관련 자주하는 질문

-아래는 자주하는 질문입니다. 자주하는 질문 더 보기를 하시면 대부분의 궁금증 해결하실 수 있습니다.

사업자가 여러 업종을 영위하고 업종별로 매출이 발생한 경우 어떻게 신고하나요?

과세표준 명세 항목에 주업종이외의 업종을 추가하여 업종코드별로 금액을 기재하면 됩니다.

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세금계산서 발행분 매출은 어디서 작성하나요?

'과세 세금계산서 발급분은 세금계산서 발급분 과세 매출을 입력하는 항목입니다. 홈택스 [신고/납부] - [부가가치세] - [기본 정보 입력] - [입력 서식 선택] - [신고내용] - [과세 세금계산서 발급분]에서 작성할 수 있습니다.

- 매출처별 세금계산서합계표 화면의 [과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자세금계산서 발급분]은 전자세금계산서 불러오기를 통해 작성할 수 있고 [종이세금계산서 외 전송 기간 지난 전자세금계산서 발급분]은 사업자 번호 건별로 입력합니다.

▶부가세 관련 자주하는 질문 더보기

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http://m.site.naver.com/1aA7g

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과소신고불성실 가산세 -> 추가납부세액의 10%가 부과됩니다.

그리고 납부지연 가산세는 신고일 이후부터 추가납부세액 납부일까지

하루당 0.022%씩 계산하시면 됩니다!!!

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그리고 과소신고불성실가산세 감면이 있는데요!!

이거 참고하시구요!!

https://blog.naver.com/holytax/223007048486

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이거 참고하셔서 진행하시기 바랍니다.