기간 지난 세금계산서 발행

Question

안녕하세요 올해 2월에 끈어야 할 세금계산서 3건을 발행하지 못했는데지금이라도 가능할까요?가능하다면 지연 수수료 이런게 있나요? 불이익은 없는지 알고싶어요

Accepted Answer

안녕하세요. 밤이슬이입니다. ​ 질문의 경우 공급자는 2%, 공급받는자는 0.5%의 가산세가 적용될 것입니다.

Answer

안녕하세요, 은해 세무회계 김은해 세무사입니다 :) ​ ​ 공급시기가 올해 2월인 세금계산서를 현 시점에서 발급한다면 발급시기가 지난 후 공급시기가 속하는 과세기간에 대한 확정신고기한 내에 발급하지 않은 경우에 해당하여 발급자는 공급가액의 2%에 해당하는 가산세를 부담하게 됩니다. ​ 수취자의 경우 원칙적으로 해당 건에 대해 매입세액불공제되지만, 확정신고기한이 지난 후 1년 이내 발급분 이라면 수정신고 및 경정청구서를 세금계산서와 함께 제출하는 경우 공급가액의 0.5%에 해당하는 가산세를 부담하고 매입세액 공제가 가능합니다. ​ 발급자의 경우 부가가치세 수정신고도 진행해야 하며,과소신고 가산세와 미납세액에 대한 납부불성실 가산세도 부담하게 됩니다. ​ ​ 제 답변이 도움을 드렸으면 좋겠습니다 :) ​ 은해 세무회계님의 오픈프로필 은해 세무회계 대표세무사 김은해입니다 :) open.kakao.com

Answer

안녕하세요. 전자세금계산서 플랫폼 서비스 '바로빌'입니다. ​ 전자세금계산서는 거래에 있어 부가가치세를 징수하였다는 거래사실을 증명하기 위한 전자문서라고 할 수 있습니다. 인터넷을 이용하여 발급, 전송, 수신이 가능하기 때문에 더욱 편리하게 이용할 수 있습니다. 2023년 7월부터는 직전년도 매출액 1억 이상인 개인사업자도 전자세금계산서 의무발급대상자입니다. 바로빌은 전문상담원이 회원사의 전자세금계산서와 관련한 상담을 신속하고 정확하게 도와드리고 있습니다. ​ 올해 2월분의 세금계산서를 작성일자 2월로 지금 발급한다면 미발급 가산세가 부과됩니다. 공급자는 공급가액의 2%의 가산세가 부과되고 공급받는자는 확정신고 후 1년 이내이므로 메입세 공제는 가능하나 공급가액으 0.5%의 가산세가 부과됩니다 ​-------------------------------------------------------------------------------------- ​전자세금계산서 플랫폼 서비스 '바로빌'은 국세청 ASP 사업자 표준인증을 취득한 곳으로, 바로빌 홈페이지에서 결제된 요금으로 아래의 모든 서비스를 이용해볼 수 있습니다. ​​​ - 전자세금계산서 발급 - 전자문서 발급(거래명세서, 견적서, 발주서, 청구서, 입금표, 영수증) - 현금영수증 발급 - 문자 발송 - 계좌거래내역 조회 - 카드사용내역 조회 - 홈택스 매입매출 조회 (국세청 전자세금계산서 매입/매출 내역 조회, 국세청 현금영수증 매입/매출 내역 조회) ​ 아래 링크 클릭시 바로빌 홈페이지로 접속 가능합니다. https://zrr.kr/JW43

기간 지난 세금계산서 발행

안녕하세요
올해 2월에 끈어야 할 세금계산서 3건을 발행하지 못했는데
지금이라도 가능할까요?
가능하다면 지연 수수료 이런게 있나요?
불이익은 없는지 알고싶어요

안녕하세요. 밤이슬이입니다.

질문의 경우 공급자는 2%, 공급받는자는 0.5%의 가산세가 적용될 것입니다.

수정세금계산서 발행기간에 대한 가산세...