신혼부부 부담부증여 양도세 문의

순수 증여가 유리할지 부담부증여가 유리할지는 양도세와 증여세뿐 아니라 취득세도 고려되어야 하며, 향후 10년 이내 매각할 가능성이 있다면 이월과세도 고려되어야 합니다.

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만약 비과세 주택이면 부담부증여가 더 유리할수도 있고, 이월과세가 고려되어야 한다면 무현금 저가매매가 세금최소화에 가장 적합한 방법이 될수도 있습니다

★증여세=(증여재산가액-채무액-신혼공제15,000만원) × 세율 10%~50%

-부담부증여시 증여자의 채무액을 수증자가 승계하면 증여재산가액에서 공제합니다.

-질문자의 경우 증여재산가액이 1.5억원에 미달되면 일반증여하든 부담부증여하든

부담할 증여세는 없습니다.

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★부담부증여시 공제한 채무액은 양도에 해당되어 증여자가 1세대 1주택 보유자이면 비과세가 가능하며

증여자가 다주택 보유자이면 승계한 채무액은 양도소득세 과세대상입니다.

*양도소득세=(양도가액-취득가액-필요경비-장기보유공제-기본공제250만원) ×세율6%~45%

-양도가액 : 승계한 채무액

-취득가액 : 증여재산가액을 매매사례가액으로 한 경우 취득시 실거래가액 ×채무액/매매사례가액이며,

증여재산가액을 주택공시가액으로 한 경우엔 취득시 주택공시가액 × 채무액/증여일 주택공시가액 입니다.

*위 세무법인청솔를 클릭하면 사무실 위치와 연락처가 있으며 방문이나 전화하면 상담해 드립니다.

안녕하세요.

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신혼부부 부담부증여 양도세에 대한 질문에 대해 답변드리겠습니다.

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귀하의 경우, 2022년 9월에 결혼하여 신혼부부 증여세 공제 한도 1.5억원을 적용받을 수 있습니다.

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부담부증여는 증여재산의 가격에서 채무액을 차감한 금액을 증여세 과세표준으로 하는 증여 방식입니다. 따라서, 부담부증여를 통해 증여를 받을 경우, 채무액만큼 증여세를 절감할 수 있습니다.

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귀하의 경우, 아파트의 시가가 1억 3천만원이고, 담보대출이 4천만원이므로, 부담부증여를 통해 증여를 받을 경우, 증여세 과세표준은 9천만원이 됩니다. 따라서, 신혼부부 증여세 공제 한도를 적용하면, 증여세를 납부하지 않아도 됩니다.

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담보대출을 먼저 상환하고 증여를 받는 경우, 증여세 과세표준은 1억 3천만원이 되므로, 신혼부부 증여세 공제 한도를 적용하더라도, 증여세 납부 대상이 됩니다.

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부담부증여로 진행하는 경우의 양도세 계산은 다음과 같이 합니다.

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양도세 = (증여재산가액 - 채무액) * 세율

```

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위의 예시에서, 증여재산가액은 1억 3천만원, 채무액은 4천만원이므로, 양도세는 다음과 같이 계산됩니다.

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```

양도세 = (1억 3천만원 - 4천만원) * 20% = 1,200만원

```

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따라서, 부담부증여를 통해 증여를 받을 경우, 양도세는 납부하지 않아도 되지만, 담보대출을 먼저 상환하고 증여를 받을 경우, 양도세 1,200만원을 납부해야 합니다.

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결론적으로, 귀하의 경우, 부담부증여를 통해 증여를 받는 것이 양도세 측면에서 유리합니다. 다만, 부담부증여는 채무액을 상환할 의무가 있으므로, 채무 상환에 대한 계획을 미리 세우는 것이 좋습니다.

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✔️부동산 주식 세금 종류 및 계산기

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답변 답변확정으로 받은 해피빈과 질문자님의 감사 포인트 [N 포인트로 감사]로, 소년소녀 가장을 돕고자 합니다. 여러분의 동참을 기다립니다.

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https://453010star.tistory.com/4313

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