법인세 회계와 세법이론에 대해서 궁금한 점이 있어요
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안녕하세요 현재 취미로 회계와 세법을 공부중인 학생입니다.
관련학과출신도 아니고 독학으로 공부하고 있는데 어려움이 많네요
다름이 아니라 법인세 회계와 세법이 좀 달라서 많이 헷갈린데요
첫번째 질문
회계에서 결산시 처리하는데
(차)법인세비용 xxx (대)선납세금xxx
미지급세금xxx
법인세는 다음년도 3/31까지 신고하고 납부하는 걸로 알고 있는데
법인세비용을 결산때 어떻게 산출하나요?
미리 법인세신고전에,결산때, 세무조정을 다 해놓는다는 의미인가요?
두번째 질문
감가상각비,퇴직급여충담금등 유보,▲유보를 알아야(세무조정이 선행되어야)
법인세회계에서 결산때 이연법인세자산,이연법인세부채를 계산할 수 있는데
이것도 위 질문과 마찬가지로 미리 신고전에,결산때 법인세 계산을 다 해놓아야 한다는 의미일까요?
세번째질문
이연법인세자산=차감할 일시적차이 x 소멸되는 회계연도의 평균세율
이연법인세부채=가산할 일시적차이 x 소멸되는 회계연도의 평균세율
여기서 평균세율은 법인세비용/회계이익인데
도대체 미래의 법인세비용,회계이익을 어떻게 산출하는건가요?
네번째질문
일반적인 전산회계 자격증책에는 결산시 이렇게 처리하라고 나와있고
(차)법인세비용 xxx (대)선납세금xxx
미지급세금xxx
중급회계 법인세회계에서 법인세 비용을 도출하는 과정을 예를들면 이렇게 처리하라고 나와있는데
(차)법인세비용xxx (대)당기법인세xxx
이연법인세자산(전기)xxx
이연법인세부채(당기)xxx
이론대로라면 법인세비용을 두번 인식하게 되는게 아닌가요?
첫번째의 법인세비용은 무엇이고 두번째의 법인세비용은 무엇인지...
죄송합니다 쌩초짜라 회계,세법 정말 어려운것같습니다..자세하게 알려주시면 감사하겠습니다.
안녕하세요 현재 취미로 회계와 세법을 공부중인 학생입니다.
관련학과출신도 아니고 독학으로 공부하고 있는데 어려움이 많네요
다름이 아니라 법인세 회계와 세법이 좀 달라서 많이 헷갈린데요
첫번째 질문
회계에서 결산시 처리하는데
(차)법인세비용 xxx (대)선납세금xxx
미지급세금xxx
법인세는 다음년도 3/31까지 신고하고 납부하는 걸로 알고 있는데
법인세비용을 결산때 어떻게 산출하나요?
미리 법인세신고전에,결산때, 세무조정을 다 해놓는다는 의미인가요?
두번째 질문
감가상각비,퇴직급여충담금등 유보,▲유보를 알아야(세무조정이 선행되어야)
법인세회계에서 결산때 이연법인세자산,이연법인세부채를 계산할 수 있는데
이것도 위 질문과 마찬가지로 미리 신고전에,결산때 법인세 계산을 다 해놓아야 한다는 의미일까요?
세번째질문
이연법인세자산=차감할 일시적차이 x 소멸되는 회계연도의 평균세율
이연법인세부채=가산할 일시적차이 x 소멸되는 회계연도의 평균세율
여기서 평균세율은 법인세비용/회계이익인데
도대체 미래의 법인세비용,회계이익을 어떻게 산출하는건가요?
네번째질문
일반적인 전산회계 자격증책에는 결산시 이렇게 처리하라고 나와있고
(차)법인세비용 xxx (대)선납세금xxx
미지급세금xxx
중급회계 법인세회계에서 법인세 비용을 도출하는 과정을 예를들면 이렇게 처리하라고 나와있는데
(차)법인세비용xxx (대)당기법인세xxx
이연법인세자산(전기)xxx
이연법인세부채(당기)xxx
이론대로라면 법인세비용을 두번 인식하게 되는게 아닌가요?
첫번째의 법인세비용은 무엇이고 두번째의 법인세비용은 무엇인지...
죄송합니다 쌩초짜라 회계,세법 정말 어려운것같습니다..자세하게 알려주시면 감사하겠습니다.
