법인 대손상각건

법인 대손상각건

작성일 2018.10.23댓글 1건
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안녕하세요

법인에 대손상각에 대해 문의드립니다


당회사는 중장비를 대여하고 있는 회사입니다

거래처중 한곳이 1억이상에 외상대를 미지급한상태에

폐업을 해버려 외상대를 받을수가 없읍니다

그래서 SCI평가정보 회사에서 의뢰를 하여 "대손상각보고서"를

받은봐  외상대를 회수할수있는 재산이 일체 없다는 결과를

받은경우 미수금액만큼 부가세환급과 대손처리가 가능한지

알고싶읍니다.  만약 가능하다면 부가세환급신고와 대손처리는

언제하는것인지 궁금합니다

폐업은 2017.3.14일이며 대손상각보고서는 2018.6월에 받았음

빠른답변부탁드립니다





profile_image 익명 작성일 -

안녕하세요


채무자의 사업폐지 등으로 인하여 회수할 수 없는 채권은

대손이 확정된 날이 속하는 과세기간에서 공제받을 수 있습니다


대손이 확정된 날이라 함은

무재산 등 객관적 증빙에 의하여 회수할 수 없음이 입증된 경우

해당사유가 발생한 날을 말하므로 2018.6월에 무재산임이 확정되었다면


2018년 1기 부가세 확정신고분에 대하여 대손세액공제가 되어야 할 것으로

현재시점에서는 경정청구를 통하여 공제를 받아야 할 것으로 판단합니다

대손상각비에 대하여,

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