적립금조정명세서(을)및 소득금액조정합계표 작성법 질문입니다.
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안녕하세요.
법인세를 공부하는데 도저히 모르겠어서 올리게됬네요.
-전기말 유보잔액
대손충당금 3.000.000
퇴직급여충당금 23,000,000
감가상각비 7,000,000
재고자산평가감 6,000,000
-당기 소득금액
익금산입 및 손금불산입
법인세 25,000,000
임원상여금 5,000,000
접대비한도초과액 13,000,000
비지정기부금 2,000,000
재고자산평가감 4,500,000
대손충당금한도초과 2,000,000
퇴직급여충당금한도초과 5,000,000
--손금산입및 익금불산입
전기 대손충당금 한도초과액 3,000,000
감가상각비 4,000,000
재고자산 6,000,000
위와 같을시에 소득금액조정합계표랑 적립금조정명세서(을) 작성요령을 알고싶습니다.
제가 소득금액 조정합계표를 전기분을 제외해고 밑에 당기부분의 내용들을 익산.손불과 손산,익불에 나눠진데로 해서 다적었습니다. 그런데 이것이맞는건가요?
그리고 적립금조정명세서의 작성하는 방법좀 알려주세요~
안녕하세요.
법인세를 공부하는데 도저히 모르겠어서 올리게됬네요.
-전기말 유보잔액
대손충당금 3.000.000
퇴직급여충당금 23,000,000
감가상각비 7,000,000
재고자산평가감 6,000,000
-당기 소득금액
익금산입 및 손금불산입
법인세 25,000,000
임원상여금 5,000,000
접대비한도초과액 13,000,000
비지정기부금 2,000,000
재고자산평가감 4,500,000
대손충당금한도초과 2,000,000
퇴직급여충당금한도초과 5,000,000
--손금산입및 익금불산입
전기 대손충당금 한도초과액 3,000,000
감가상각비 4,000,000
재고자산 6,000,000
위와 같을시에 소득금액조정합계표랑 적립금조정명세서(을) 작성요령을 알고싶습니다.
제가 소득금액 조정합계표를 전기분을 제외해고 밑에 당기부분의 내용들을 익산.손불과 손산,익불에 나눠진데로 해서 다적었습니다. 그런데 이것이맞는건가요?
그리고 적립금조정명세서의 작성하는 방법좀 알려주세요~
