부가세 신고&종합소득세 신고 궁금합니다.

안녕하세요 이지샵 자동장부입니다.

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1. 일반과세자 기준으로 설명드리면

네일샵에서 서비스 제공 후 고객에게 부가세 포함 55,000원을 결제받았다면

공급가액 5만원/ 부가세 5천원으로 나눌 수 있습니다.

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부가세 신고는 부가세 5천원을 납부하는 신고라고 생각하시면되고

공급가액 5만원에 대해서는 종합소득세 신고 시 매출로 포함됩니다.

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2. 네일샵을 운영하기 위해 필요한 물품들을 매입할 것입니다.

매입할 때도 부가세 포함 33,000원을 카드나 현금영수증, 세금계산서 중 한가지의 영수증을 받아 결제했다면

매입공급가액 3만원/ 매입부가세 3천원으로 나눌 수 있습니다.

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위에서 부가세 5천원에 대해 납부한다고 설명드렸지만 질문자님이 사업과 관련해서 필요한 물건을 구입하고 카드영수증/현금영수증/세금계산서 중 한가지를 수취했다면 위 매입금액 중 매입부가세 3천원을 공제받을 수 있습니다.

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즉 매출부가세 5천원 - 매입부가세 3천원 = 납부세액 2천원

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위와 같이 계산된다고 보시면됩니다.

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신용카드매출전표등발행세액공제,전자신고세액공제 등 추가로 공제받을 수 있는 세액공제도 있을 수 있지만

간단하게 설명드리면 매출부가세 에서 매입부가세를 공제하여 납부세액이 계산된다고 보시면됩니다.

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그러면 공급가액 5만원이 매출(수입) 에 해당하고 매입 시 공급매입가액 3만원이 매입(비용) 에 해당하며

종합소득세 신고 시 5만원 수입금액에서 - 3만원 비용금액을 차감하여 나온 2만원이 실제 소득이 되는 것이며

이 소득에서 소득공제 적용 후 정해진 세율을 곱해 세액이 계산됩니다. (종합소득세 계산은 복잡합니다. 간단하게설명드립니다. )

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종합소득세 신고는 장부에의한 신고를 하는 경우와 추계신고로 간단하게 경비율을 적용해서 하는 경우가 있습니다. 상황에 따라 가산세 없이 절세혜택을 볼 수 있는 방법으로 진행하시면됩니다.

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도움되셨길 바랍니다. 감사합니다.

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조금 설명드리면

2021/1/1~2021/12/31동안의 매출과 매입을 2022/1/1~1/25 부가세 신고기간동안에 신고, 납부를 하고요

이때 반영된 매출을 기준으로

2022/5/1~5/31동안 소득세 신고와 납부를 합니다

간접세인 부가가치세와 직접세인 소득세를 자진 신고 납부를 합니다

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2. 간이과세자이기에 부담한 10%부가세 전액을 반영하지 못하지만

납부하는 부가세액을 줄일수도 있고 소득세대 경비로 반영하여 소득세를 줄일수 있는 여지가 발생합니다

장부에 의한 신고일 경우 가 이에 해당하고

경비율에 의한 추계신고를 한다면 필요경비를 제한적으로 반영이 가능합니다

>> 단순경비율로 추계신고를 하는 경우 지출한 경비를 반영하지 않고 오직 경비율로 의하여 산출된 경비

즉 수식에 의하여 소득세를 산출합니다

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참고하세요

안녕하세요~~! 종합소득세 신고에 대해 궁금한게 많으실 것 같은데요..저도 이곳저곳 알아보고 여러글 살펴보다가 잘 정리된곳이 있어서 정보드립니다~!

고민 해결하시는데 도움이 되었으면 하는 바램입니다. 기타 궁금하신 점은 아래 링크 남겨드릴테니 참고하시면 도움이 되실 것 같네요.

▼종합소득세 신고로 환급 많이 받는 방법 총정리 (+ 기간 방법 대상)

http://m.site.naver.com/0KhNa

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