1. ISA계좌에서 받는 배당소득은 면세를 해주는 것으로 아는데 이 때 한국상장 S&P500 ETF 매매차익도 비과세인가요? : 예, 맞습니다.
2. 자산이 많지도 않고 받는 배당금도 크지 않다면 Isa계좌의 메리트가 딱히 없는 것 아닌가요? : 세제혜택은(서민형은 3년간 수익 1,000만원까지 비과세되고, 1,000만원 초과분 9.9% 분리과세 되고, 일반형은 5년간 500만원까지 비과세되고, 500만원 초과분은 9.9% 분리과세)입니다.
(참고) 본 내용은 개정될 내용입니다.
(ISA) ISA(individual savings account)는 개인종합자산관리계좌라고 하며, 하나의 통장으로 예금이나 적금은 물론 주식·펀드·ELS등 파생상품 투자가 가능한 통합계좌로 모든 은행이나 증권사에서 개설할 수 있습니다. 단, 은행에서는 신탁형과 일임형만 가입할 수 있고, 신탁형과 일임형은 주식투자를 할 수 없고, 증권사에 개설할 수 있는 신설된 ‘투자중개형’은 국내주식과 국내 상장된 ETF 매매가 가능합니다. 참고로 가입대상은 (일반형은 19세 이상 국내 거주자, 단, 근로소득이 있는 15∼19세도 가입할 수 있음. 단, 서민형은 근로소득 5,000만원 이하 근로자 또는 종합소득 3,800만원 이하의 조건이 충족되는 사업자. 참고로 일반형에서 서민형으로 전환은 근로소득 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하의 조건이 충족되면 전환할 수 있습니다.), 납입한도는 (연간 4,000만원으로 5년간 최대 2억을 납입할 수 있음), 의무 가입기간은(일반은 5년이고 청년 및 총급여 5,000만 원 이하 소득자는 3년), 세제혜택은(서민형은 3년간 수익 1,000만원까지 비과세되고, 1,000만원 초과분 9.9% 분리과세 되고, 일반형은 5년간 500만원까지 비과세되고, 500만원 초과분은 9.9% 분리과세)입니다. 중요한 것은 의무가입기간 이내에 이자는 출금할 수 없고, 원금은 비과세로 출금할 수 있는데, 원금을 초과하여 출금하면 중도 해지로 간주하여 소득세의 상당액(수익의 약15.4%)을 추징당하게 됩니다. 일임형 ISA 상품이란 금융회사가 모델포트폴리오(MP)를 구성하고 상품 선택과 운용을 맡는 것이고, 신탁형은 고객이 직접 투자상품을 선택하는 것입니다. 무제한 연장 가능하고, 의무가입기간이 지나면 해지·인출할 수 있고 재가입도 가능합니다. 배당은 만기 전에 인출하면 과세되므로 금융소득에 포함되고, 만기가 지나도 해지를 하지 않으면 받을 수 있고 세제혜택도 받을 수 있고, 이자소득과 주식 매매 손익은 비과세됩니다.
