현금수지분석표

요약 기업 내 현금 흐름을 분석한 문서.

서식 구성항목	매출을 통한 현금유입액, 현금지출 매출원가, 현금 매출 총이익, 현금 판매비 및 일반관리비, 현금영업이익, 기타 영업활동에 의한 현금흐름액, 영업 활동 후의 현금흐름액, 지급이자와 배당금 지급액, 이자 지급 후의 현금흐름액, 유동성장기차입금 상환액

현금수지분석표란 기업의 현금 흐름을 나타내는 표 형식의 문서로서, 현금의 변동내용을 명확하게 보고하기 위하여 당해 회계기간에 속하는 현금의 유입과 유출내용을 표시한 재무제표를 말한다.

현금수지분석표는 영업활동으로 인한 현금흐름, 투자활동으로 인한 현금흐름, 재무활동으로 인한 현금흐름으로 구분하여 표시하고, 이에 기초의 현금을 가산하여 기말의 현금을 산출하는 형식으로 작성한다.

현금수지분석표에서 현금이라 함은 현금 및 현금성자산을 의미하며, 현금성자산은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 등의 경미한 금융상품을 뜻한다.