연말정산 소득공제 질문

안녕하세요.

많이 공부하셨겠으나, 연말정산에 대해서 다소 오해(잘못이해)하고 계신 부분이 있어서 몇가지 정정하여 설명 드리겠습니다.

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1. 연말정산 소득공제는 단순히 소비(신용카드, 체크카드 등)에 한하여 국한된 내용이 아닙니다.

질문자님께서 문의하신 소득공제는 "신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제" 라는 항목이며,

이는 다른 수많은 소득공제 항목들 중 1가지일 뿐입니다.

따라서, "신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제"로만 환급여부 및 금액을 판단하기 어렵습니다.

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2. "소득공제" 라는 것은 말 그대로 "소득에서 제외 해준다."는 의미입니다.

무슨 뜻이냐면, 납부할 세금을 책정할 때 가장 기본이 되는 것이 "소득" 입니다.

소득세는 이 소득이 많으면 많을 수록 더 많은 비율로 세금을 납부해야하는 누진세입니다.

해서, 소득공제는 실제로 세금을 환급받거나 감면해주는 역할을 하는 것은 아니며

소득에서 빼서 실제 소득금액을 작게 만들어주는 역할을 하게되며, 낮은 비율을 적용받게 해주게 됩니다.

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3. 이제, 질문자님께서 질문해주신 내용에 대해서 구체적으로 답변 드리겠습니다.

1) 제가 신용카드고 체크카드고 3000만원~5000만원을 쓰든 최대 76만원만 소득공제로 환급을 받을 수 있는건지요.

→ 아닙니다. "신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제"의 기본 공제한도는 300만원입니다.

해당 소득공제를 받기 위해서는 신용카드, 체크카드, 현금영수증으로 사용한 비용 합계에서

총 소득금액의 25%를 초과한 금액이 해당 소득공제 "대상"이 됩니다.

총 소득금액 3,000만원이라고 가정하고, 신용카드 1,000만원 + 체크카드 1,000만원을 사용했다면

소비 합계 2,000만원 중 3,000만원의 25%인 750만원을 제외한 1,250만원이 소득공제 "대상"입니다.

이 1,250만원의 구성은 신용카드 250만원과 체크카드 1,000만원 입니다.

(제외되는 순서는 신용카드 → 체크카드 순 입니다.)

따라서, "소득공제 금액"은 신용카드 250만원의 15% = 38만원, 체크카드 1,000만원의 30% = 300만원으로 총 338만원 입니다만, 공제 한도가 300만원인 관계로 300만원만 공제 됩니다.

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2) 300만원 혹은 76만원 최대 환급을 받기위해서는 연봉의 25%인 750만원 초과분 사용을 체크카드로만 사용시 750만원을 제외한 지출 얼마를 사용해야 최대 환급이 가능한건지 궁금합니다.

→ 기본 공제한도는 300만원에 대한 최대치는 앞선 답변으로 계산해보시면 체크카드로만 사용 시 1,750만원을 사용하시면 기본 공제한도에 도달합니다.

다만, 이는 기본 공제한도 300만원에 대해서이며, 추가한도가 별도로 있습니다.

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3) 마지막으로 아직 혼인신고를 하지않은 신혼부부인데 남자쪽으로만 지출을 몰아서 사용할시 여자쪽은 사용금액이 적어 연말정산때 세금을 추가로 내야하는걸까요?

→ 1)의 답변과 같이, "신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제"는 수많은 소득공제 항목중 1가지일 뿐입니다. 해당 항목만으로는 추가 납부를 하게될지 어떨지 확인할 수 없습니다. 따라서 질문자님과 배우자분의 기 납부세액(매월 납부한 소득세)와 다른 소득공제 및 세액공제 항목을 꼼꼼히 따지셔서 확인하실 필요가 있습니다.

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우선, 질문해주신 내용으로 최대한 쉽게 설명드리려고 노력했는데 도움이 되셨길 바랍니다.