일반사업자 세금문의
결혼식동영상 촬영및 편집 사업을 구상중이며 1인대표로 운영할 계획입니다.
영상쪽은 간이과세가 안된다하여 일반과세로 사업자를 등록했을시에 발생하는 세금이 어느정도인지 궁굼합니다.
영상은 따로 사업장이 필요없어.. 자택으로해서 등록할예정입니다.
1년 매출 3천만원
1년 매입 300만원(식대,인터넷비,영상납품(USB,택배비, 교통비)
- 소득세 ??
- 부가가치세 ??
익명 작성일 - 안녕하세요
두택스 세무회계 입니다.
알려주신 매출매입이 공급가액, 기타 자료는 없는것으로 가정하여 2016년기준으로 말씀드리겠습니다.
1. 소득세 300만원 정도 계산됩니다.(장부기장시 소득세이며 질문자님은 비용이 얼마없어 추계로 신고하는것이 유리할 수도 있습니다.)
2. 부가가치세 280만원 정도 계산됩니다.
세액변동이예상되는 부분은 부양가족유무,국민연금납부,세액공제감면,추계신고등이 존재하므로 위 세액은 변동될 수 있으므로 아래 전화번호로 문의주시면 구체적으로 상담해드리겠습니다.
익명 작성일 - 부가세는 매출세금계산서에서(소매매출포함) 매입세금계산서(신용카드,현금영수증포함) 를 뺀 금액을 납부하게됩니다.
소득세는 매출-매입-인건비-경비= 이익 에서 부양가족 공제 받은후 나온 이익에 세율을 곱하면 됩니다.
부가가치세 [개인사업자의 세금 절세 방법]
7월 25일까지 [1월1일~6월30일귀속분] // 익년 1월 25일 [7월1일~12월31일귀속분]
4월 하고 10월에는 예정고지라고 해서 바로 전에 납부한 부가가치세의 반을 세무서에서 고지서로
보내주면 그거 납부 하면 됩니다. 2012년부터는 개인사업자 예정신고는 폐지되었습니다.
20만원 미만에 대해서는 고지도 생략됩니다.
사업부진 등으로 매출 1/3미달자 및 조기환급 받고자 하는 선택적 예정신고는 기존대로 합니다.
부가세는 10% 현금으로 돌려 받는 것이므로 최대한 환급받길 권유드립니다.
특히 현금영수증은 지출증빙으로 해서 꼭 받길 권유드립니다.
직원 또는 가족카드로 구매한 업무관련 비용도 부가세 공제가 가능합니다.
-부가세신고시 필요서류 [부가가치세 신고서 서식 - 일반과세자]
1. 매출,매입관련 세금계산서[전자세금계산서포함]
2. 수입세금계산서
3. 신용카드매출전표 / 현금영수증 매출 내역.
4. 현금영수증[사업자등록번호 지출증빙]
5. 신용카드/직불카드/ 체크카드 영수증
6. 수출[영세율]이 있다면 관련 증빙 서류
6. 계산서 [면세관련 매출/매입]
전자세금계산서 발행의무 개인사업자.
2014년 7월 1일부터 매출 3억이상 개인사업자의 전자세금계산서 발급이 의무화된다.
2013년도 매출액 3억 이상인 개인사업자는 2014년 7월1일부터 전자세금계산서 발급의무됨.
급여관련
직원[일용직포함]분이 계시면 원천징수이행상황신고서 라고 급여에 대한 신고를 해 줍니다.
급여지급한 다음달 10일까지 해야 합니다. 급여는 지급한 다음달 10일까지 신고, 납부 합니다.
다만 직원이 20인 미만이면 반기라고 해서 6개월에 한번씩 할 수 있습니다.
6월과 12월에 신청하여야 가능 합니다.
반기 신고자라고 하면
1월~6월 지급분에 대해서 7월10일까지. 7월~12월 지급분에 대해서 1월10까지 합니다.
--필요서류
1. 매월 급여대장. 입사 직원등본1통 주면 깔끔하게 정리됩니다.
2. 일용직관련 : 주민등록번호. 성명. 지급액.
3. 직원이 퇴사하면 퇴사 신고도 해주어야 합니다.
일용직은 분기마다 지급조서 제출도 하여야 합니다. [분기 다음달 말]
종합소득세는
매년 5월에 전년도 1월1일~12월31일에 대해서 신고 납부 합니다.
1년에 대해서 전부 합니다.
※ 종합소득금액이란 아래 소득금액의 합계액을 말합니다.
이자소득금액ㆍ배당소득금액ㆍ사업소득금액ㆍ근로소득금액ㆍ연금소득금액ㆍ기타소득금액 |
사업과 관련된 영수증은 빠짐없이 챙겨야 종합소득세때 세금을 최대한 적게 낼 수 있습니다.
다만, 3만원이 넘는 금액에 대해서는 법적증빙서류로 처리 하여야 합니다.
법적증빙서류는 현금영수증/ 신용카드전표/ 세금계산서를 의미 합니다.
종합소득세시 소득공제 서류
- 인적공제(기본공제,추가공제): 주민등록등본, 장애인증명서(장애인공제에 해당하는 경우)
○ 복식부기 의무자와 간편장부 대상자 판정기준 수입금액
※전문직사업자는 수입금액에 관계없이 복식부기 의무가 부여됨
※ 기장의무 구분 (직전연도 수입금액 기준)
업 종 별 |
복식 부기 |
간편 장부 |
기준 경비율 |
단순 경비율 |
1.농업 및 임업, 어업, 광업, 도매업 및 소매업(상품중개업제외), 부동산매매업, 아래 2와 3에 해당하지 아니하는 업 |
3 억원 이상 |
3 억원 미만 |
6 천만원 이상 |
6 천만원 미만 |
2.제조업, 숙박 및 음식점업, 전기․가스․증기 및 수도사업, 건설업(비주거용건물건설업은 제외, 주거용 건물 개발 및 공급업을 포함), 운수업, 출판·영상·방송통신 및 정보서비스업, 금융 및 보험업, 상품중개업 |
1억5 천 만원이상 |
1억5 천 만원미만 |
3 천6 백 만원이상 |
3 천6 백 만원미만 |
3.부동산임대업, 부동산관련 서비스업, 전문·과학 및 기술서비스업, 사업시설관리 및 사업지원서비스업, 교육서비스업, 보건업 및 사회복지서비스업, 예술·스포츠 및 여가 관련 서비스업, 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인서비스업， 가구내 고용활동 |
7 천5 백 만원이상 |
7 천5 백 만원미만 |
2 천4 백 만원이상 |
2 천 4 백 만원미만 |
2017년 소득세율 | ||
17년도 귀속 연령조건
나 이 요 건 |
적 용 항 목 |
출 생 연 도 |
- 연금보험료 공제:연금보험 납입증명서
- 특별공제 중 기부금공제:기부금영수증
- 표준공제
- 개인연금저축,연금저축공제,투자조합출자등 공제: 연금저축등 납입증명서
- 기부정치자금 세액공제 :기부금영수증
종합소득세율.[과세표준은 순수이익(세법상)을 의미합니다]
[ 종합소득세율에 따른 누진공제액 ]
2017년 소득세율 | ||
익명 작성일 - 안녕하세요. 정글택스입니다.
일반과세자로 등록하시면
부가가치세 1년에 2번, 종합소득세 1년에 1번 신고,납부의무가 발생하십니다.
인건비가 발생하면 원천세 납세의무도 발생하지만 없으신 것 같아 말씀드리지 않겠습니다.^^;
부가가치세 라는 것은 수요자인 상대방으로부터 10%를 별도로 받아서 국가에 납부하는 것 입니다.
따라서, 3,000만원에 부가가치세 10%를 상대방으로부터 더 받는다고 가정하여 계산해보면
매출세액은 300만원이 나옵니다.
매입내역은 일반과세자로부터 세금계산서, 현금영수증, 신용카드, 선불직불카드인 '적격증빙'으로만 매입한 것을 가정할 경우 10%인 30만원이 매입세액으로 발생합니다.
그러므로, 납부세액은 차액인 270만원이 될 것입니다.
신용카드등발행세액공제등 각종 공제내역이 있을 것 이지만 얼마나 발생될지는 알 수가 없네요.
대략 1년에 250만원 정도 납부가 나온다고 보시면 됩니다. 2회로, 반기마다 납부하시니 125만원씩 납부가 나오겠지요.
종합소득세의 경우
사업 첫 년도에는 실제 경비를 반영하지 않고 추계방식의 '단순경비율'을 이용하는 경우라면
대략 70%정도의 경비가 인정 되겠지요.
소득세는 타소득 없으시면 대략 30만원 중후반 가량 나오실 듯 합니다.
질문자분에 대한 정보 자체가 없으므로 대략적으로만 계산해드린 부분입니다.
참고 부탁드리고
문의사항 있으시면 정글택스 검색하셔서 문의 부탁드립니다. 카톡 상담도 가능합니다~
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